原标题:让企业年金助力职工养老金更“充实”
近日，人力资源和社会保障部、财政部联合发布《企业年金办法》，规定企业每年缴费不得超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工缴费合计不得超过本企业职工工资总额的12%。《办法》自2018年2月1日起实施。
企业年金有什么好？如何建立和管理企业年金？年金从哪里来？如何管理这笔钱？如何获得企业年金？就这些企业和职工关心的问题，《工人日报》记者采访了人力资源和社会保障部有关负责人和有关专家。
企业年金有什么好？
“现收现付制基本养老保险制度是养老保障体系的‘第一支柱’，保障基本生活。企业年金费用由企业和职工个人共同缴纳，基金全额积累，按照国家有关规定进行投资运营，投资运营收益纳入企业年金基金，是提高职工养老待遇的重要渠道。”中国人民大学公共管理学院教授董克勇告诉记者。
据介绍，企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，通过集体协商自主建立的补充养老保险制度。是我国多层次养老保险体系第二支柱的重要组成部分。
自2004年实施以来，截至今年三季度末，已有约7.89万家企业建立了企业年金，积累基金约1.24万亿元。董克勇介绍，已经运行10年以上的企业年金投资年均收益率已经达到7.9%。
“国家对企业年金有税收优惠。年金是延税的，只在提取的时候缴税。此外，其投资增值也有税收优惠。”董克勇表示，这些制度安排和优惠降低了企业年金的投资风险，有助于保值增值，进而提高职工的养老保险待遇。
《办法》规定，职工企业年金个人账户中的企业缴费和投资收益，可以与职工约定从开始就属于职工个人，也可以约定随着职工在企业工作年限的增加逐步属于职工个人，完全属于职工个人的期限最长不超过8年，并规定了几种例外情况。
“企业年金分为职工个人缴费账户和企业缴费账户。记录个人缴费的个人账户归个人，而企业缴费账户记录的缴费和投资收益，可以从一开始就约定归员工所有，也可以随着员工在本企业工作年限的增加逐步归员工所有，但这个期限最多不能超过8年。”董克用解释道。
建立企业年金需要哪些条件和流程？
《办法》主要适用于企业及其职工，自2018年2月1日起实施。
人力资源和社会保障部负责人表示，企业和职工建立企业年金，应当依法参加基本养老保险并履行缴费义务，企业有相应的经济承受能力。
通过与企业职工集体协商，确定建立企业年金，然后制定企业年金方案。企业年金方案应当提交职工大会或者职工代表大会讨论通过，并报送当地县级以上人力资源和社会保障行政部门。
"企业年金遵循信托法原则."该负责人表示，企业年金计划备案后，由企业和职工(统称委托人)选择企业年金受托人(符合国家规定的法人受托人或企业根据国家规定设立的企业年金理事会)，企业代表委托人与受托人签订受托人管理合同。
管理合同签订后，受托人应当委托具有企业年金管理资格的账户管理人、投资管理人和受托人负责企业年金基金的账户管理、投资运营和托管。基金管理人应当按照规定通力合作，共同实现基金的合法合规运作和保值增值。
钱从哪里来？员工什么时候能拿到？
《办法》规定，企业缴费每年不得超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工缴费合计不得超过本企业职工工资总额的12%。具体费用由企业和职工协商确定。职工个人缴费由企业从个人工资中代扣代缴。
《办法》规定，企业缴费按照企业年金计划确定的比例和方式计入职工企业年金个人账户，职工个人缴费计入本人企业年金个人账户。企业缴费当期计入职工企业年金个人账户的最高金额不得超过平均金额的5倍。
企业年金待遇领取方式的特点是与职业年金办法基本一致，并保持适当的灵活性。人力资源和社会保障部负责人指出:一是倡导按月缴费，有利于发挥企业年金长期养老保险的作用；二是允许分期领取，有利于退休人员根据自己企业年金个人账户资金量，结合企业年金个人所得税政策和自身需求，选择合适的次数领取；三是保留一次性领取方式，更加人性化，给退休人员更多选择；第四，可以购买商业养老保险产品，进一步丰富补充养老保险的途径。(北京12月22日电)
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