会计人员月度工作总结(会计人员个人工作总结范文)

会计人员月度工作总结， 1.会计人员月度工作总结首先可以描述为会计人员为提高会计信息质量而认真审阅的总结报告；2.然后，可以描述如何进行合理的收支预算，及时提交财务收支信息；3.其次，我们可以描述认真执行财务制度。

做好会计日常工作；4.最后可以描述一下如何做好会计培训和财务管理。

会计月度工作总结1

我最喜欢的一句话：服务就是为公司、员工、客户服务，促进公司开拓市场、增加收入、降低费用，从而实现利润最大化，所以这也是升华热电全体员工的共同目标。

在我们各部门的积极配合下，我们有序地完成了最后一个月的采暖期。为进一步做好财务工作，更好地做好供热工作，现将月度工作简要回顾总结如下。

一、会计基础工作

(1)做好基础工作，根据本月发生的业务，编制会计凭证，编制报表，申报纳税。

(2)采暖期接近尾声，需要核对账目，以便发现漏记、多记的错误，更好地核对账目。

(3)通过核对为我们提供热源的河北盛华化工有限公司的账目，我们立即对入账的水费进行了核对，并开具了热费专用发票，合理计入成本。

(4)处理财务问题，严格检查审批表，对不合理的发票立即提出。

第二，加强工作水平

(1)认真执行《会计法》，进一步加强自身财务基础工作水平，规范会计凭证编制，严格审核原始凭证合理性，加强会计档案管理。

(2)避税要正确合理，发现违反税收法律法规的问题并及时纠正，保持与税务机关的沟通和联系，取得税务机关的支持和指导。

(3)勤于学习，不断提高自身的业务素质和技能，学习营业税实施的有关政策，认真学习财经法规，自觉按照国家财经政策和程序办事。

(4)通过报刊杂志、计算机网络、电视新闻等加强政治思想道德修养。

(5)不断学习，改变自己，更新知识，改变观念，提升自己，才能跟上时代的发展。

三、下个月的计划

(1)准备和提交报告，发现问题，解决问题，总结经验。

(2)整理凭证，装订归档。

(3)采暖期结束，收集整理采暖费核算收据，装订成册。

(4)积极配合各部门提前做好供热项目准备工作。

(5)合理分配和使用资金，使财务状况有条不紊地进行。

会计人员月度工作总结2

每个月的月底和月初是会计最忙也是最重要的时候，一个月的工作成果要在这几天进行汇总、上报和申报。

你越紧张，就越容易出错。所以会计要把每月的工作分类，分清轻重缓急，不要盲目工作。本文以增值税一般纳税人为例，列举了月度核算应注意的要点：

一、增值税金额的计算

(一)积极核对销售业务，尽快填制费用发票，确定当月销项税额。

销售是企业日常工作的重点，也是企业管理的核心。销售发票是财务记账和确定业务发生的法律凭证。因此，企业应在销售业务发生时尽快向对方开具发票，以确定当月的销售情况。

一笔业务从签订合同到公司发货、对方验收确认、发票填制都有一段时间。这个时间段是不一样的，因为客户之间业务往来的频率不同，每个公司的受理程序也不一样。有时候销售公司甚至不能自己确定开票时间。

只能根据客户的需求开具发票，不符合税法的要求。

作为企业的财务人员，尤其是负责税务工作的人员，必须对企业的日常销售业务相当清楚，熟悉大客户的开票要求，能够在不耽误公司正常工作的情况下满足客户要求。为了协调好双方的工作，

会计人员应在每月20日前后开始核实当月已开票的税额，尽快完成应开票的业务。通常情况下，企业会在每月月底前三天停止填写发票。所以企业如果需要对方开发票，就要尽早联系，不要等到月底才和对方协商。

(2)认真核对当月进项发票，确保发票及时认证，确定当月进项税额。

通常情况下，货物比发票提前到达企业，企业在收取货物的同时也要确认发票的开具，在规定时间内没有收到发票的情况下，联系对方索要发票。

进项发票经税务机关认证审核后才能抵扣。目前，专用发票的认证一般是通过网上远程认证系统进行自认证，非本单位自认证的要去税务机关或中介机构进行认证。所以企业会计要在规定的时间内及时认证。

确定当月的进项税。

企业每个月输入大量发票时，通常不会在一个月内对所有发票进行认证，而是选择性地对部分发票进行认证。发票认证需要考虑三个主要因素：

第一，当月纳税额。在税务机关规定的税负范围内，自上而下计算当月税款。

第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品是当月进货，当月销售，这些发票要当月认证，否则账面库存为负；生产企业的成本计算需要原材料。如果当月用于生产的材料发票没有经过认证，产品成本就会降低。

第三，发票是否会过期。根据税法要求，发票应在填开之日起90天内认证。

因为大部分企业，尤其是商业零售企业，销售不开发票，导致进项发票过剩，认证延误。因此，企业在鉴定发票时要认真核对当月的进项发票，对即将到期的发票先进行鉴定。

(三)控制销项税发票，控制进项税发票税款，做好税款计算和缴纳工作。

增值税一般纳税人缴纳的主要税种是增值税，通常是当月销项税额减去当月进项税额和上月未抵扣的留抵进项税额计算得出。增值税的计算相对简单，但控制起来非常复杂。

企业要考虑到当月输出项目的开票和输入发票的到账和认证，还要考虑税务机关对企业的税负要求。

为了控制企业增值税的缴纳，税务机关根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应缴纳的增值税金额。防止企业通过违规操作少缴增值税。企业通常会将缴纳的增值税金额控制在纳税标准线附近。

有时略低于计税标准。各地的税负标准不同，在执行上也有差异。企业要因地制宜，认真执行。

税务机关的纳税标准是指企业全年完成的纳税要求，个别月份企业少缴税或多缴税是正常的。而个别企业负责人在处理上往往更为“认真”，通过各种渠道将每月的增值税缴纳额控制在税标线。

这种治疗是不必要的。

第二，提供地方税

根据税法要求，企业在计算缴纳增值税时，还应计提和缴纳部分地方税收，主要包括城市维护建设税和教育费附加，大部分地区已经开始计提和缴纳地方教育费附加。企业月末提取，月初申报缴纳，取得完税证明抵扣提取金额。

这些预提的税金属于企业费用，所以企业在估算当月利润时也要考虑这些数据。

三、其他税种计算及缴纳

正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。

所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴。会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。

所得税征收和计算方法较多，会计应根据企业所得税的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。

(二)按季度或半年缴纳的税种处理

有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳；房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规定。会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，

在申报月份按时申报，足额缴纳税金。

(三)特殊税种单独处理

有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报方法认真处理即可。

四、做账资料准备

(一)现金、银行存款明细核对

货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。

在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。

归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。

(二)业务往来核对

将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。

(三)存货成本核算

每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，

导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。

五、编制凭证

同一企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：

(一)完税凭证

每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打樱取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用。

(二)业务发票处理

将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，

是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。

(三)费用类发票处理

做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，

对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。

(四)成本计算及入账处理

对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。

及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。

(五)做好费用计提及摊销

做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，

做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。

(六)归集损益类科目，结转本年利润

将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。

六、纳税申报

前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，

企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。

企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束。

会计人员月度工作总结3

10月份财务科在矿领导的具体领导和各部门的密切配合下，主要完成了以下工作任务：

1、认真做好了10月份矿井财务记账凭证和财务核算的内部审核工作，共编制记账凭证300余张，并做好了原始凭证的审核记账工作，确保了资金安全，起到了较好的监督和指导作用。

2、及时核对银行存款、现金日记帐的发生额和余额，及时与往来对象核对往来款的发生额和余额，每月按时审核并发放了员工的工资。

3、继续与供应科、办公室等部门配合做好了存货物资的盘点工作，根据盘点结果写出盘点报告并报送有关领导。

4、加强合同管理，建立合同台账，参与合同谈判与市场调查，配合相关部门做好工程验收、工程结算工作，及时做好对采购合同、到货入库验收单、物资出库单、付款原始单据和往来帐款的审核和记账工作。

5、做好原煤发运台账，配合销售科做好销售结算开票工作，并帮助销售、供应等部门做好业务单位往来账对账工作。

6、及时抓好了日常材料物资原始凭证的传递和和出入库单据的审核，尽量做到向标准化、规范化和及时性、准确性的程度迈进。

7、完成月度资金预算的编制，报领导批准使用，合理组织并安排资金支付。

8、做好财务部人员轮岗工作。

9、完成各种财务报表的编制及上报工作。

10、完善减免税上报所需材料。

11、建立区域瓦斯治理台账。

12、完成食堂帐的凭证编制、审核记账、货款支付等业务。

13、完成了会计档案的交接工作。

14、组织有关财务人员对安全知识、营业税、房产税、增值税、个人所得税等有关财务、税收方面的资料进行学习，从而加强业务知识，提高业务技能。

15、认真负责并做好了财务科的日常工作和矿领导交办的其他临时工作任务。

会计人员月度工作总结4

10月来，自觉服从组织和领导的安排，努力做好各项工作，较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多，其工作都具有事务性和突发性的特点，因此结合具体情况，月的财务会计个人工作总结如下：

10月顺利完成的工作：

1、以认真的态度积极参加西安市财政局集中所得税培训，做好财务软件记账及系统的维护。

2、及时准确的完成各月记账、结账和账务处理工作，及时准确地填报市各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。完成了税务申报与缴纳，以及往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。

3、对各类财务会计档案，进行了分类、装订、归档。

10月学习方面和个人修养和综合素质的提升：

1、认真学习财经方面的各项规定，自觉按照国家的财经政策和程序办事。

2、通过报纸杂志、电脑网络和电视新闻等媒体，加强政治思想和品德修养。

3、不断改进学习方法，讲求学习效果，“在工作中学习，在学习中工作”，坚持学以致用，注重融会贯通，理论联系实际，用新的知识、新的思维和新的启示，巩固和丰富综合知识，使自身综合能力不断得到提高。

4、努力钻研业务知识，积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训，始终把增强服务意识作为一切工作的基础；始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上，脚踏实地工作。

10月中仍然存在的不足：

尽管我们圆满完成了今年的各项工作任务，但必须看到工作存在的不足：

1、只干工作，不善于总结，所以有些工作费力气大，但与收效不成比例，事倍功半的现象时有发生，今后要逐步学习用科学的方法，善总结、勤思考，逐步达到事半功倍的的效果。

2、忙于应付事务性工作多，深入探讨、思考、认认真真的研究条件及财务管理办法、工作制度少，工作有广度，没深度。

3、理论水平不高，当前社会财务会计知识和业务更新换代比较快，缺乏对新的业务知识和会计法规的系统学习，导致了财务会计基础知识和财务会计基础工作缺乏，影响来工作水平的提高。

会计人员月度工作总结5

首先总结完成的工作：

1、日常报送的物料标准成本维护、物资出门签章、生产订单情况检查通报、对物料bom的排查纠偏、物资回收跟踪、物料盘盈亏及转料的财务处理、废料销售系统处理、不定期对账以及日常其他各项需要财务成本会计完成的工作；

2、每月下旬美达股份会计核算部预算的提报、即墨中心各部门预算提报情况检查通报、月度收入预算汇总、月度费用预算汇总表等的编制；

3、月末参与库存盘点，备案每月盘点表，对当天盘点结果进行抽查并落实差异原因；

4、月末结账：下月费用、作业量计划维护进sap系统，下月标准成本评估标记，将当月实际制造费用按照比例分摊到各生产性成本中心，实际成本分割，计算实际作业价格，重估当月生产订单，对订单进行差异结算，

当月物料分类账结账运行，外币评估，往来清帐，应收应付重分类等；

5、月初财务报表编制上报：内库、外库盘点情况汇总表的编制，积压库存汇总，费用、产量销量、投入产出、人均效能、存货余额、内部损益、无形资产、内部资产负债等表的编制，以及资金占用、销售分析等表的编制上报；

6、生产、储运等部门人员工资考核数据的提供；外部审计需要提供的资料搜集、报送。到职成本会计五个月来，每天围绕本职工作在努力，将成本会计的工作做到自己能做的最好，

但是对于公司的期望、个人做一个优秀成本会计的目标，还存在相当的差距，在工作中也有很多不足之处：

1、报表的准确性未达到全部100%，偶尔出现误差，需要科长检查指正；

2、公司每月的挖潜目标，除了排查纠正bom错误和生产订单检查减少不必要的成本误差，降成本推进工作始终没有大的进步。

分析原因可能主要有二：

1、未深入生产，了解生产，对本工厂生产工艺等知识匮乏，不能提出降低机物料消耗等降成本的有效措施；

2、对上游采购业务了解不够透彻，不能及时发现影响物料采购成本的内外部因素，进而推动降成本；

3、对sap系统财务部分学习力度不够，未能从系统中发掘问题。

针对以上不足，在今年下半年的工作中，我需要努力将这部分不足转化为优势，真正将公司降成本工作落到实处：

1、从细节方面严格要求自己，保证报表100%正确；

2、多了解生产、采购业务以及销售业务，从源头及生产过程中发现降低成本的方法措施；

3、加大sap系统学习力度，从系统中发现及解决与成本相关的问题；

4、不断学习更新财务知识，自我完善，做好个人工作及职业规划，紧随时代发展的步伐；

5、经常总结，反思自己的工作方式、工作方法，创新工作思路，提出对领导有用的意见和建议，争取将工作的意义最大化。

最后，感谢领导和同事们在工作中的默契，同时也请求大家继续互相理解、互相支持，我们携手同行，共同迎接我们辉煌的未来!

二、成本会计教学计划

课程简介《成本会计》 是根据企业生产经营过程中发生的各种费用，通过一系列的方法进行归集、分配，从而计算出完工产品的总成本和单位成本，为企业进行成本管理、计算损益提供真实、准确的成本信息。

另外，根据提供的成本信息编制成本计划、成本报表，同时进行成本控制和成本分析，为企业降低成本、提高经济效益服务。

包括产品成本核算概述、要素费用的归集和分配、辅助生产成本与制造费用的核算、生产损失的核算、在产品和产成品成本的核算、产品成本计算方法概述、成本计算品种法、成本计算分批法、成本计算分步法、成本计算分类法、作业成本计算与倒推成本法和期间费用的核算等十三章内容；第三编为成本计划和成本控制，

成本会计是通过成本计算工作，计算出产品的总成本和单位成本，为企业生产经营管理提供准确的成本信息，以便于进行成本预测、决策、控制、分析和考核的一种管理方法。通过本课程的学习，

使学生掌握成本会计的基本理论和方法，能根据企业生产经营过程中发生的各种费用进行归集、分配后，

采用适当的方法计算出完工产品和在产品成本；通过成本核算所提供的信息能进行有效的成本控制、编制成本会计报表、进行成本分析和考核，为企业降低成本、提高经济效益服务。

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